みなさん、こんにちは！ライブ配信ナビ編集部です。IRIAM 確定申告について悩んでいるライバーのみなさん、ギフトがたくさんもらえるようになってきて「嬉しい！」と思う反面、
「これって税金はどうなるの？」「会社にバレたりしない？」と不安になっていませんか？
実は、IRIAMで得た収入はれっきとした「所得」です。一定の金額を超えると、確定申告が必要になります。でも、しっかりルールを理解して動けば、節税できるうえに副業バレのリスクも最小限に抑えられます！
この記事では、初心者ライバーさんでも安心して読めるよう、確定申告の基礎から経費の具体例、副業バレを防ぐための実践的な方法まで、徹底的に解説していきます。税金の話は難しそうに聞こえますが、順を追って読めば必ず理解できますよ。
1. IRIAM 確定申告の前に！収入は「何所得」になるか基礎知識を整理しよう
1-1. IRIAMの収益化の仕組みをおさらい
IRIAMは、リスナーさんから「ダイヤ」と呼ばれるギフトをもらい、それを換金することで収益を得るライブ配信アプリです。ライバーが受け取ったダイヤはIRIAM内のポイントとして蓄積され、一定の手続きを経て現金化されます。
この「現金化した金額」が税務上の収入となります。つまり、ダイヤをもらった時点ではなく、換金・振込が完了した時点で収入が発生すると考えるとわかりやすいでしょう。
1-2. 所得の種類はどれに当たる？
IRIAMライバーの収入は、一般的に以下のどちらかに分類されます。
① 雑所得（ざつしょとく）
最も多いケースがこれです。会社員や学生がIRIAMを「副業・趣味の延長」として行っている場合、ライバー活動からの収入は「雑所得」として申告するのが一般的です。
② 事業所得（じぎょうしょとく）
IRIAMライバーを本業として行っており、活動実態が「事業」として認められる場合は事業所得となります。帳簿をしっかりつけていること、継続的・反復的に収入を得ていることなどが要件となります。事業所得として認められると、青色申告特別控除（最大65万円）が使えるため、節税効果が大きくなります。
ポイント： 副業でIRIAMをしている多くのライバーさんは「雑所得」での申告となります。ただし、年間の収入規模や活動実態によって変わることもあるので、収入が大きくなってきたら税理士に相談することをおすすめします。
2. 【重要】確定申告が必要なケースと申告の手順を徹底解説
2-1. 確定申告が必要なラインはここ！
まず「自分は申告が必要なの？」を確認しましょう。
2-2. 確定申告の手順を初心者向けにわかりやすく解説
確定申告の時期は毎年2月16日〜3月15日です（2026年も同様）。初めて申告する方は以下の手順で進めましょう。
1.:収入・経費の記録を整理する
まず1年間（1月1日〜12月31日）のIRIAM関連の収入と経費をまとめます。IRIAMアプリの収益履歴や振込明細書を確認し、正確な換金金額を把握しましょう。経費については後述する項目を参考にしながら、レシートや明細を日頃からこまめに集めておくことが大切です。
2.:申告方法を選ぶ（白色 or 青色）
白色申告：帳簿の記録義務が簡易的です。手間がかからない分、節税メリットは少なくなります。
青色申告：事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要がありますが、最大65万円の青色申告特別控除が使えます（電子申告の場合）。なお、雑所得では青色申告は利用できないため、事業所得として認められることが前提となります。
副業ライバーの多くは白色申告（雑所得）からスタートするケースが多いです。収入規模が拡大してきたタイミングで、青色申告への切り替えを検討してみましょう。
3.:確定申告書を作成する
国税庁の「e-Tax（イータックス）」を使えばオンラインで申告書の作成・提出が完結します。スマートフォンがあれば、自宅から簡単に申告できるので、ぜひ活用しましょう。
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国税庁のe-Taxサイト（https://www.e-tax.nta.go.jp/）にアクセス
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パスワード等でログイン
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「確定申告書等作成コーナー」で案内に従って入力
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収入・経費を入力し、所得を計算
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内容を確認して電子送信（またはプリントアウトして郵送）
4.:納税または還付を確認する
申告後、追加で納税が必要な場合は期限（3月15日）までに支払います。逆に源泉徴収税が多く引かれていた場合は、還付金が戻ってくることもあります。e-Taxで申告した場合、還付金の振込は比較的早く処理されることが多いです。
3. 知らなきゃ損！IRIAM 確定申告でライバーが計上できる経費一覧
ここが節税のカギです！IRIAMライバーとして活動するうえで使ったお金を「経費」として計上することで、課税対象となる所得を減らすことができます。ただし、業務に直接関係するものに限られるので注意が必要です。
3-1. 経費として認められやすい主な項目
| 経費の種類 | 具体例 | 注意点 |
| 通信費 | スマホの通信料、Wi-Fi代 | 業務使用割合で按分（例：50%など） |
| 機材・設備費 | スマートフォン、リングライト、マイク、カメラ | 10万円未満なら全額一括経費計上可。10万円以上は減価償却 |
| 配信用消耗品 | イヤホン、ケーブル、スマホスタンドなど | 購入レシートを保管する |
| 衣装・メイク代 | 配信専用の衣装、コスプレ衣装 | プライベートと兼用のものは要注意。配信専用と説明できるものに限る |
| 背景・インテリア | 配信背景用の布、グリーンバック、配信部屋の装飾品 | 配信専用と証明できるもの |
| ソフトウェア・アプリ代 | 画像編集アプリのサブスク、動画編集ソフト | サブスクの場合は年間費用をまとめて管理 |
| 書籍・学習費 | 配信スキル向上のための書籍、セミナー代 | 業務に関連する学習費に限る |
| 交通費 | ライバーイベント、撮影場所への交通費 | 交通系ICの履歴や領収書を保管 |
| 広告宣伝費 | SNS広告費、名刺・フライヤー作成費 | 自分の配信の宣伝に使ったもの |
| プラットフォーム手数料 | IRIAM側が差し引く手数料（プラットフォーム側が徴収する場合） | 収入から引いて計算するケースも |
3-2. 経費計上の注意点：「按分（あんぶん）」を忘れずに
スマートフォンや自宅のWi-Fiなど、プライベートでも使うものは全額を経費にすることはできません。業務で使っている割合（使用時間や使用目的）を算出し、その割合分だけを経費として計上します。これを「按分（あんぶん）」と呼びます。
按分の例：
スマホを1日8時間使い、そのうち配信・配信準備に2時間使っている → 業務使用割合は25%
月額のスマホ料金が10,000円なら → 10,000円 × 25% = 2,500円を経費として計上
按分割合は合理的な根拠があれば問題ありません。あまり無理のある割合を設定すると税務署から指摘を受ける可能性があるので、実態に即した割合にしておきましょう。また、按分の根拠となる記録（使用時間のメモや配信ログなど）を残しておくと、万が一の確認が入った際にも安心して対応できます。
3-3. 領収書・レシートの管理は必須！
経費として申告するには証拠書類が必要です。購入時のレシート・領収書は7年間の保管義務があります（青色申告の場合）。紙の書類をそのまま保管するのもよいですが、スキャンアプリやスマートフォンのカメラで撮影してデジタル管理するのも非常に便利です。
「Taxnote」「freee」「マネーフォワード クラウド確定申告」などの家計簿・会計アプリを使えば、レシートを撮影するだけで自動的に記録してくれます。ライバー活動をしながらでも手軽に記録管理ができるので、ぜひ取り入れてみてください。
4. 副業バレを防ぐための具体的な対策ガイド
会社員ライバーさんが最も気にするのは「副業が会社にバレてしまうこと」ではないでしょうか？会社によっては就業規則で副業を禁止しているところもあります。ここでは、IRIAMでの活動が職場に知られにくくするための対策を詳しく解説します。
4-1. なぜ副業バレが起きるのか？主な原因を知ろう
原因① 住民税の増加
これが最も多い「バレるルート」です。確定申告をすると、その情報が市区町村に共有され、翌年の住民税額が計算されます。会社員の場合、住民税は給与から天引き（特別徴収）されているため、副業収入が加わると天引きされる住民税の金額が増え、経理担当者が「給与以外の収入があるな」と気づいてしまうのです。
原因② SNS等での顔バレ・身バレ
IRIAMはイラストを使用するVライバーであるため、実写ライバーに比べれば身バレのリスクは低いです。しかし、SNSでうっかり職場の場所が特定できるような写真や情報を発信してしまったり、リアルの知り合いに配信アカウントを教えたりしてバレるケースもあります。
4-2. 住民税からのバレを防ぐ「普通徴収」への切り替え
住民税からの副業バレを防ぐための最も有効な対策は、確定申告書の作成時に「住民税の徴収方法」を「自分で納付（普通徴収）」に選択することです。
これを行うことで、副業分の住民税の納付書が自宅に届くようになり、会社の給与から天引きされる住民税額は変わりません。そのため、経理担当者に副業の存在が知られにくくなります。
4-3. 身バレ対策の徹底
IRIAMでの身バレを防ぐためには、以下の点に注意しましょう。
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配信用のSNSアカウントとプライベートのアカウントを完全に分ける
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配信中に住んでいる地域や職場の詳細を話さない
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通勤風景や職場の近くの写真をSNSにアップしない
5. おすすめのライバー事務所
IRIAMでの活動をより安心・安全に進めるためには、サポートしてくれるライバー事務所への所属も有力な選択肢です。収益管理や確定申告のアドバイスなど、事務所のバックアップがあると心強いでしょう。
5-1. PIKAプロダクション
PIKAプロダクションは、IRIAMに特化したライバー事務所です。IRIAMでの収益化や活動ノウハウに精通しているため、確定申告・経費計上といったお金まわりの疑問も的確にサポートしてもらいやすい環境が整っています。IRIAM初心者から本格的に稼ぎたい方まで、幅広いライバーに対応しています。IRIAMでの活動を真剣に考えているなら、まず最初に検討したい事務所です。
5-2. ベガプロモーション
ベガプロモーションは、IRIAMをはじめとする多数のライブ配信アプリに対応した大手事務所です。豊富な実績とノウハウを持つため、副業バレ防止や収益管理など、デリケートな悩みにも幅広く対応してもらえるのが魅力です。将来的に複数のプラットフォームへの展開を視野に入れている方にも、心強い選択肢となるでしょう。大手ならではの安心感とサポート体制で、ライバー活動をしっかりと後押ししてくれます。
ぜひ自分に合った事務所を見つけてみてください！
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